Что означают строки 080, 090, 130 в декларации по НДС?
Добрый день!
Восстанавливаю учет. Делаю декларацию по НДС за 4 квартал 2015года.
Нажимаю заполнить и мне заполняет строки
080 090 130.
Впервые с этим сталкиваюсь. Обясните что это за строки и с каким счетом БУ можно проверить, чтоб сходилось?
Восстанавливаю учет. Делаю декларацию по НДС за 4 квартал 2015года.
Нажимаю заполнить и мне заполняет строки
080 090 130.
Впервые с этим сталкиваюсь. Обясните что это за строки и с каким счетом БУ можно проверить, чтоб сходилось?
Comments
-
ЭтЯ, добрый день.
Вам нужно посмотреть ОСВ за данный период.
Полагаю, что там Вы увидите обороты по счету 76. ВА
Если Вы произвели предоплату поставщику, плательщику НДС, то он обязан в течении 5-ти дней выставить счет-фактуру на полученный аванс. Вы имеете право (именно право, а не обязанность) учесть принять данную авансовую счет-фактуру и отразить ее в книге покупок (т.е. отразить вычет НДС с суммы предоплаты), в оборотке это Кт 76.ВА, а в декларации это строка 130
после того, как поставщик произведет Вам реализацию, и вместе с документами поситупления предоставить счет-фактуру полученны по которому НДС будет отражен на 19 счете, счет 76.ВА будет уменьшаться (отражение по Дт), на сумму НДС с поступившей реализации, в декларации это строка 080
Вот как это написано в приказе ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения ..":
В графе 5 по строке 080 и, в том числе, в графе 5 по строке 090 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса.
В графе 3 по строке 130 отражается сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя в соответствии спунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Кодекса.
